Optimisation fiscale 2025 : comment MFO peut alléger votre imposition en toute légalité
- MFO
- 12 mai
- 4 min de lecture
Une période source d’incertitude : le poids fiscal au cœur des préoccupations
Chaque printemps, la déclaration des revenus en France remet sur la table une question que de nombreux foyers se posent : « Vais-je payer trop d’impôts ? »
Alors que la complexité de la fiscalité augmente avec la diversification des sources de revenus (immobilier, placements financiers, dividendes, plus-values, etc.), il devient essentiel de ne plus subir l’impôt, mais de le comprendre, l’anticiper et l’optimiser.
Cette période s’accompagne souvent d’un sentiment d’injustice fiscale. Pourtant, la réalité montre que des leviers tout à fait légaux existent pour réduire sa pression fiscale de manière significative, à condition de bénéficier d’une approche experte et intégrée.
Pourquoi faire appel à un expert en patrimoine comme MFO pour optimiser sa fiscalité ?
MFO ne se limite pas à la gestion des actifs : il agit comme un chef d’orchestre patrimonial, capable de mobiliser les bons leviers fiscaux au bon moment.
Les 5 piliers d’une stratégie d’optimisation fiscale efficace :
Cartographie complète du patrimoine : intégrer les revenus, actifs, passifs, donations passées, régimes matrimoniaux, etc.
Analyse des déclarations fiscales passées : déceler les pistes d’amélioration ou les erreurs éventuelles.
Utilisation raisonnée des enveloppes fiscales : assurance-vie, PEA, comptes-titres, société civile, démembrement.
Anticipation de la transmission : planification sur plusieurs années pour lisser la charge fiscale.
Coordination avec l’environnement juridique : notaires, fiscalistes, experts-comptables.
Étude de cas : une famille économise 125 000 € d’impôts en 24 mois, en toute légalité
En janvier 2024, une famille propriétaire de plusieurs biens locatifs et détenant, via une holding patrimoniale familiale, des participations dans deux PME, confie à MFO le soin d’auditer sa fiscalité.
Situation initiale
Revenus fonciers taxés au barème maximal
Absence d’optimisation sur les dividendes perçus
Pas de stratégie de transmission en place malgré des enfants majeurs
Actions mises en œuvre
Création d’une SCI à l’IS pour réorganiser la détention des biens locatifs
Donation temporaire d’usufruit sur un appartement à usage locatif (bénéfice fiscal et pédagogique)
Intégration des enfants majeurs dans une holding patrimoniale
Transfert de certains placements vers un contrat d’assurance-vie luxembourgeois
Résultat
58 000 € d’économie dès la première année
125 000 € estimés sur 24 mois
Transmission partiellement amorcée sans frottement fiscal
Ces montants sont donnés à titre indicatif et dépendent fortement de la situation initiale de la famille, de la composition de son patrimoine, et des montages juridiques et fiscaux mis en place. Chaque optimisation est unique et doit être personnalisée.
Cette démarche a permis non seulement une réduction des impôts, mais aussi une meilleure lisibilité du patrimoine familial, facilitant les décisions stratégiques à long terme.
Optimisation fiscale 2025 : les principaux leviers encore méconnus
Même pour les familles très informées, certains dispositifs restent sous-utilisés :
1. Donation temporaire d’usufruit
Transfert temporaire du droit de jouissance d’un bien à un enfant ou une association, supprimant les revenus taxables tout en conservant la nue-propriété.
2. Pacte Dutreil
Exonération partielle de droits de succession/donation pour les transmissions d’entreprises, encore efficace en 2025 malgré les débats récents sur sa suppression.
3. Structuration via holding
Création d’une société holding pour rationaliser les flux de dividendes, optimiser les cessions et préparer la transmission à moindres frais.
4. Déficits fonciers intelligemment pilotés
En lien avec des travaux de rénovation énergétique, ils permettent de neutraliser une partie de l’impôt sur le revenu.
Un accompagnement humain, sur-mesure et sécurisé
Au-delà de la technique, l’optimisation fiscale nécessite un accompagnement de confiance, aligné avec les valeurs et les projets de la famille. Le rôle du MFO est de :
Traduire la fiscalité en décisions stratégiques
Sécuriser chaque action vis-à-vis de l’administration fiscale
Créer un cadre structuré mais évolutif pour le long terme
Ce travail ne peut se faire qu’avec une parfaite connaissance des spécificités familiales et patrimoniales de chaque client.
Ne subissez plus votre fiscalité : faites auditer votre situation avant le dépôt de votre déclaration 2025
Chez MFO, nous proposons actuellement un audit fiscal personnalisé de votre situation patrimoniale. Cet audit gratuit (sans engagement) vous permet d’identifier :
Vos leviers immédiats d’optimisation
Vos axes de sécurisation fiscale
Votre potentiel de transmission sereine
Points de vigilance sur les dispositifs évoqués
SCI à l’IS : Ce montage peut être efficace pour lisser les revenus fonciers et limiter l’impact de l’IFI, mais il implique aussi des contraintes importantes, comme la taxation des plus-values à l’impôt sur les sociétés (sans abattement pour durée de détention), ainsi qu’une fiscalité potentiellement lourde sur les dividendes en cas de distribution. Ce choix doit être évalué en fonction de la stratégie patrimoniale globale, chose que nous avons l'habitude de faire.
Donation temporaire d’usufruit : Ce dispositif est strictement encadré par l’administration fiscale. Il doit répondre à une durée précise, à une intention non exclusivement fiscale et respecter les règles de calcul des droits de donation. Des abattements s’appliquent selon le lien de parenté, mais tout abus de droit peut être requalifié. Une étude préalable est indispensable !
Assurance-vie luxembourgeoise : Elle offre une grande souplesse en termes de gestion financière et de protection des avoirs (triangle de sécurité), mais elle doit obligatoirement être déclarée à l’administration fiscale française. Pour les résidents fiscaux français, la fiscalité applicable reste celle de la France. Ce contrat ne constitue pas un outil d’évasion fiscale mais un levier de planification patrimoniale.
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